Publicación: Sistematización de experiencias profesionales: optimización de la recuperación de cartera en una cooperativa de transporte en Funza.
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Resumen en español
La presente sistematización de experiencias profesionales tiene como objetivo analizar y proponer mejoras a la gestión de cartera en una cooperativa de transporte ubicada en el municipio de Funza, Cundinamarca. El problema identificado radica en una recuperación ineficiente de la cartera vencida, que ha generado una deuda acumulada cercana a los 1.400 millones de pesos. Las causas principales incluyen la excesiva flexibilidad en los plazos de pago, la falta de control sobre los acuerdos de pago, la ausencia de herramientas tecnológicas para el seguimiento y el bajo nivel de cultura financiera entre los asociados. El estado del arte revisado destaca la importancia de aplicar estrategias de segmentación de clientes, indicadores de riesgo, digitalización del proceso de cobranza y educación financiera como herramientas eficaces para reducir la morosidad. El marco de referencia se sustenta en teorías financieras relacionadas con la gestión del riesgo crediticio y la eficiencia operativa en entidades solidarias. Metodológicamente, se empleó un enfoque mixto, combinando análisis financiero, indicadores clave como razón corriente, prueba ácida, margen de utilidad neta, ROA, ROE y rotación de cuentas por cobrar, además del uso de matrices DOFA y PESTEL. Los resultados reflejan una situación de desequilibrio operativo, pérdidas financieras y baja rotación de cartera. En relación a esta situación, se proponen estrategias como la implementación de un sistema digital de cobranza, la segmentación por niveles de riesgo, acuerdos de pago con control estricto, penalizaciones por mora recurrente y programas de educación financiera para los socios. Estas acciones están orientadas a mejorar el flujo de caja, garantizar la sostenibilidad de la cooperativa y fortalecer su operación a largo plazo.
Resumen en inglés
This professional experience systematization aims to analyze and improve accounts receivable management in a transportation cooperative based in Funza, Cundinamarca. The specific problem identified is the inefficient recovery of overdue accounts, which has resulted in an accumulated debt of approximately 1.4 billion Colombian pesos. The main causes include excessive payment flexibility, lack of control over payment agreements, absence of technological tools for credit management, and a low level of financial literacy among members. The literature review highlights the importance of client segmentation, risk indicators, process digitalization, and financial education as key strategies to reduce delinquency. The theoretical framework is based on financial risk management and operational efficiency models applicable to cooperative organizations. The research employed a mixed-method approach, incorporating financial analysis with key indicators such as current ratio, acid-test ratio, net profit margin, ROA, ROE, and accounts receivable turnover, alongside strategic tools like SWOT and PESTEL analyses. Results show operational imbalances, financial losses, and low recovery rates in the portfolio. In response to this situation, strategies such as the implementation of a digital collection system, segmentation by risk levels, payment agreements with strict control, penalties for recurring delinquency, and financial education programs for members are proposed. These actions are aimed at improving cash flow, ensuring the cooperative’s sustainability, and strengthening its long-term operations.